안녕하세요, 한경세무회계입니다.
최근 벤처기업 투자에 대한 소득공제 혜택을 문의하시는 분들이 많아지고 있습니다.
그래서 이번 기회에 벤처기업투자 소득공제에 대해 자세히 안내해 드리겠습니다.
벤처기업투자 소득공제란?
벤처투자 소득공제는 개인이 벤처기업에 투자한 금액에 대해 일정 비율을 소득에서 공제받을 수 있는 제도입니다.
이는 현재 우리나라에서 가장 큰 소득공제 혜택 중 하나로, 중소벤처기업 육성을 위해 정부에서 시행하는 세제혜택 제도입니다.
1. 벤처기업투자 소득공제 비율
투자 금액에 따라 다음과 같이 공제율이 적용됩니다.
◾ 3천만원 이하 : 투자 금액의 100%
◾ 3천만원 - 5천만원 : 투자 금액의 70%
◾ 5천만원 초과 : 투자 금액의 30%
이러한 공제율은 투자자의 투자 의욕을 고취시키고 벤처기업에 대한 자금 유입을 촉진하기 위해 설계되었습니다.
연봉이 3억원인 두 사람으로 가정해보면 결과는 다음과 같습니다.
벤처기업투자 소득공제를 반영한다면 이 정도로 큰 절세 효과를 얻을 수 있습니다.
2. 소득공제 적용 시기
투자 후 3년 내 원하는 연도를 선택하여 공제를 받을 수 있습니다.
예를 들어, 2024년에 투자했다면 24년, 25년, 26년 중 선택 가능합니다.
즉, 투자자의 소득 상황에 따라 가장 유리한 시기에 공제를 받을 수 있게 활용할 수 있는 셈입니다.
3. 벤처기업투자 소득공제 요건
벤처투자 소득공제를 받기 위해서는 아래 요건에 해당되어야 합니다.
①벤처기업
벤처 투자 회사·조합,개인 투자 등으로부터 받은 투자금이 5천만원 이상이고,
자본금에 차지하는 비율이 7~10% 이상인 경우에 해당한다면 벤처기업입니다.
또는 위의 투자금 기준을 충족하지 않더라도 R&D 투자 비용이 총 매출액 대비 5~10% 이상이며,
벤처기업 확인 기관으로부터 성장성 우수 평가를 받은 중소기업이라면 공제 적용이 가능합니다.
이외에 벤처 기업 확인 기관으로부터 기술 혁신성 등의 평가를 받은 기업도 해당됩니다.
②벤처기업 확인기관의 확인을 받은지 3년 이내 창업기업
창업한 지 3년이 되지 않은 중소 기업으로서, 벤처 기업 확인 기관으로부터 혁신적인 기술과 사업성장력이 우수한 것으로 평가받은 기업도 적용 대상입니다. 이 기업에 투자를 한다면 벤처투자 소득 공제를 받을 수 있습니다.
③R&D에 3천만원 이상 지출한 3년 이내 창업기업
창업 3년 이내의 중소 기업 중, 연구·인력 개발비를 3천만 원 이상 지출한 기업에 투자하면 이후 해당 투자금에 대한 벤처기업투자 소득공제를 받을 수 있습니다.
참고로 3천만 원 지출이라는 기준은 투자일 기준 재작년 한 해 동안 해당 기업이 연구·인력 개발비로 지출한 금액으로 파악합니다.
④기업신용조회회사 평가 등급 상위 50%인 3년 이내 창업 기업
창업 후 3년 이내의 중소 기업 중, 기술 신용 평가 업무를 하는 기업신용조회회사에서 기술성, 사업성 등을 종합적으로 평가한 기술 등급이 상위 50%에 해당하는 기업도 대상입니다.
해당 기업에 투자하면 벤처 투자소득 공제 받을 수 있습니다.
위 4가지는 개인이 직접 또는 개인투자조합을 통해 투자하는 방식에 해당합니다.
만약 클라우드 펀딩(온라인 소액 투자 중개) 방식으로 투자한다면, 창업 7년 이내의 중소기업으로 대통령령으로 정하는 기업의 지분 증권에 투자하는 경우라면 벤처기업투자 소득공제 적용이 가능합니다.
오늘은 벤처기업투자 소득공제에 대해 알아봤습니다.
벤처기업 투자 후 받으신 벤처기업투자확인서를 전달해주시면 연말정산이나 종합소득세 신고 시 반영하여 조금 더 절세할 수 있게 도와드리겠습니다.
벤처기업투자 소득공제는 투자자에게 상당한 세제 혜택을 제공하지만, 동시에 벤처기업 투자에 따른 위험도 존재합니다.
따라서 투자 결정 전 해당 기업의 기술성, 성장성을 철저히 분석하고, 필요시 전문가의 조언을 구하는 것이 좋습니다.
벤처기업투자 소득공제에 대해 추가적인 상담이 필요하시다면 언제든지 문의 부탁드립니다.
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