업종별 세무실무/종합소득세 일반 검색 결과

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신규 사업자라면 알아둬야 할 사항

안녕하세요, 한경세무회계입니다. 요즘 새로이 창업하시는 분들이 점점 많아지고 있습니다.오늘은 신규 사업자라면 알아둬야 할 사항들을 실제 사례를 통해 안내드리겠습니다.   A대표님은 개인 사업자로 매출 1억 미만의 1인 사업장을 운영 중이십니다.사업체를 운영하시면서 인건비 신고는 어떻게 하는지, 경조사비의 한도는 얼마까지인지 등 문의해 주셨습니다. 이런 신규 사업자라면 헷갈릴만한 내용들.세무대리인에게 요청하면 제대로 처리가 가능한지,세무대리인에게 기장대행을 맡기면 어느 업무까지 처리해 주는지 다들 궁금하실 것 같습니다.이런 문의들은 사업을 하신다면 누구나 궁금해할 만한 내용이니 한번 보시고 알아가시면 좋겠습니다. 우선 대표님께 사업구조에 대해 문의드려 확인해봤습니다.대표님의 배우자분께서 사업을 도와주시고,..
업종별 세무실무/종합소득세 일반 2024. 11. 7. 11:47

여성기업 인증 및 소상공인진흥공단 기업자금지원 신청 사례

오늘은 여성기업인증 사례 및 기업자금 지원 신청 사례를 소개하겠습니다. 사례를 시작하기 전 여성기업 인증에 대해 간단하게 소개하겠습니다. 여성기업인증은 대표자, 최대주주가 여성이라면 신청할 수 있습니다. 여성기업인증을 진행하면 아래와 같은 이익이 있습니다. 공공기관 우선 구매 및 공공 구매 여성기업제품 입찰 시 국방부 등 관련 부처에서 가산점 부여 여성기업제품 소액 수의 계약 기업 자금 지원 (기술보증기금 등) 창업 지원 및 경영능력 향상 지원 등 필요서류 및 신청에 관련된 자세한 방법은 아래 링크를 참고해 주세요! 💡여성기업확인서 신청 방법 여성기업인증 신청 후 서류 심사가 완료되면 현장 조사가 진행됩니다. 만약 미승인 된다면 3개월 뒤 재신청이 가능하므로 첫 신청 시 신청기업현황서와 현장실사를 잘 준..
업종별 세무실무/종합소득세 일반 2024. 3. 5. 10:43

종합소득세 수정신고로 건강보험·국민연금 납부금액을 조정한 사례

오늘은 누적 이월결손금을 반영해 종합소득세를 신고하였으나 건강보험료의 부담으로 수정신고 및 납부액 조정을 진행한 사례를 소개하겠습니다. 어느 날, A 업체 대표님께 건강보험공단에서 연락이 왔습니다. 대표님께서 건강보험료를 1천만 원 이상 체납했다는 것입니다. 2021년에는 거의 매출이 발생하지 않았는데, 납부할 금액이 너무 커 혹시 납부액 조정이 가능한지 한경에 확인을 요청하셨습니다. 내용 확인 결과, A업체는 2021년 종합소득세 경정청구가 필요한 것으로 확인되었습니다. 기존에 누적된 이월결손금만 반영해도 납부세액이 나오지 않았기 때문에, 종합소득세 신고를 진행하며 2021년에 발생한 비용 반영이 누락되었던 것입니다. 한경에서는 대표님께서 2021년에 사용하신 통장내역을 토대로 비용을 반영하고, 종합소..
업종별 세무실무/종합소득세 일반 2024. 2. 16. 14:31

직원을 채용한 사업자를 위한 세액공제, 절세 방법(+포괄양수도 법인 전환시 꼭 알아야 할 점)

안녕하세요. 한경세무회계입니다. 오늘은 법인 전환 관련 상담을 진행 중 세액공제 제도를 활용하여 종합소득세 경정청구를 통해 환급받으신 사례를 소개해드립니다. 개인사업자로서 인터넷 쇼핑몰을 운영하시던 B 업체 대표님은 갑자기 이익이 급증해 주변으로부터 종합소득세 부담이 커질 것 같으니 법인 전환을 하라는 조언을 얻어 법인 전환을 고려하고 계시던 중 한경세무회계를 발견하고 연락을 주셨습니다. 소득세 부담과 법인 전환이 무슨 관계인지 잘 모르시는 분들을 위해 간단히 말씀드리자면, 2023년 현재 순이익 2억 미만 기준 법인세율은 9.9%, 개인의 최고세율은 41.8%로 법인의 세제혜택이 월등합니다. 개인의 조건과 환경에 따라 다르긴 하지만, 일반적으로 사업 규모가 일정 수준 이상으로 커지면 법인으로 전환하시는..
업종별 세무실무/종합소득세 일반 2023. 12. 12. 13:03

"내가 놓친 세액감면은 없을까?" 청년창업중소기업 세액감면

안녕하세요. 한경세무회계입니다. 다들 올 한 해 마무리 잘하고 계신가요? 어느덧 겨울이 되어 2023년도 끝나가고 있습니다. 올해가 끝나기 전에 한 대표님께서 한경세무회계로 문의를 주셨습니다. 바로 (청년)창업중소기업 세액감면에 관해 물어보셨는데요. (청년)창업중소기업 세액감면은 중소기업을 창업하면 최초 소득이 발생한 해를 포함해 5년간 소득세(법인세)를 감면해 주는 제도인데, 업종 및 지역 등 요건에만 해당한다면 경정청구를 통해 세금 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 💡 청년창업중소기업 세액감면 제도란? https://guide.taxmedicenter.com/22/?idx=11971185&bmode=view 청년창업중소기업 세액감면 제도란? : 세무가이드 💡 (청년)창업중소기업 세액감면 제도란?중소기업..
업종별 세무실무/종합소득세 일반 2023. 12. 1. 14:49

누락된 경비 반영 및 세액감면을 통한 종합소득세 경정청구 사례

안녕하세요. 한경세무회계입니다. 오늘은 600만 원 가까이 환급받은 종합소득세 경정청구 사례를 소개합니다. 최초 신고 시 소득세를 1,000만 원 이상 납부했으나, 추가 경비를 반영하고 세액감면 제도를 활용해서 절반 이하로 세금을 줄인 경우입니다. 오늘 소개할 R 업체 대표님의 2022년 종합소득세 납부세액은 1,000만 원 이상이었습니다. 2020년 개업 당시 청년창업중소기업에 해당하여 세액감면 조건을 갖추었으나, 정기신고 시 감면을 반영하지 않아 절세 혜택을 누리지 못한 상황이었습니다. https://guide.taxmedicenter.com/22/?idx=11971185&bmode=view 청년창업중소기업 세액감면 제도란? : 세무가이드 💡 (청년)창업중소기업 세액감면 제도란?중소기업을 창업하면 최..
업종별 세무실무/종합소득세 일반 2023. 11. 29. 17:53

누락된 사업 경비를 반영해 환급받은 경정청구 사례

안녕하세요. 한경세무회계입니다. 오늘은 누락된 사업 경비를 반영해 종합소득세를 환급받은 경정청구 사례를 소개합니다. 우선 경정청구 진행 전에 기존 신고서를 검토하며 환급 가능성을 검토하게 됩니다. 당초 신고 시 자료는 모두 반영되었으나 세액 공제 또는 감면이 적용되지 않아 경정청구를 하는 경우에는 대부분 환급이 가능할테지만, 당초 경비율을 적용해서 신고했는데, 실제 자료를 토대로 경정청구 시 세액이 더 나오는 경우에는 굳이 추가 세금을 부담할 필요가 없으니 경정청구를 진행하지 않습니다. 이번에 의뢰하신 분도 2018년 귀속 종합소득세부터 차례로 경정청구를 진행하는 것이 적합할지 검토했고, 실제로는 2021년 귀속 종합소득세 신고분만 경정청구를 진행하게 되었습니다. 의뢰인의 2021년 귀속 종합소득세와 관..
업종별 세무실무/종합소득세 일반 2023. 11. 2. 16:40

매장 인수하여 창업 시 청년창업중소기업 세액감면 적용 여부

안녕하세요. 한경세무회계입니다. 창업할 때는 신규 사업자 등록을 하는 방법도 있지만, 기존에 다른 사람이 운영하던 사업장을 인수하는 방법도 있습니다. 오늘은 기존 사업장 인수를 통한 창업에 해당할 경우의 청년창업중소기업 세액감면 적용에 대해 소개합니다. 창업중소기업 세액감면 혜택을 받으려면 기본적으로 업종, 창업 지역 등의 요건을 만족해야 하며, 수도권 외 지역의 경우 나이 요건까지 만족한다면 감면 혜택을 더 많이 받을 수 있습니다. 사업자 등록 단계에서 의외로 많이 고민하시는 부분 중 하나가 업종코드인데, 감면 혜택을 놓치지 않으시려면 감면이 적용되는 업종을 미리 확인하시는 게 좋습니다. 해당 감면 제도를 활용하면 향후 5년간 소득세를 최대 100%까지 감면받을 수 있기 때문에 굉장한 절세 효과를 얻을..
업종별 세무실무/종합소득세 일반 2023. 9. 20. 15:37

소득세 감면 혜택으로 건강보험료 부담 상쇄하기 (공동사업자 등)

안녕하세요. 한경세무회계입니다. 오늘은 최근 상담 내용을 바탕으로 소득세 감면이 건강보험료 부담을 줄여준 사례를 공유해보겠습니다. 건강보험료 자체를 줄이는 것은 아니지만, 체감상 비슷한 효과가 있다고 보시면 되겠습니다. 의뢰인의 상황을 간단히 정리하면 아래와 같습니다. - A 대표와 B 대표 동업 중 - 소득의 상당 부분이 A 대표에게 귀속됨 - A 대표의 건강보험료가 크게 증가함 A 대표 : 소득세 100% 감면 대상 B 대표 : 소득세 100% 감면 대상 아님 소득이 높아지면 크게 두 가지를 고민하시는데, 하나는 소득세 부담이고 하나는 건강보험료 부담입니다. 위 사례의 경우에도 동업 중이지만 소득의 대부분은 A 대표에게 귀속되고 있기 때문에 A 대표의 소득세와 건강보험료가 B 대표에 비해 압도적으로 ..
업종별 세무실무/종합소득세 일반 2023. 8. 28. 12:00

대출 이자를 사업 경비로 반영한 종합소득세 절세 사례

안녕하세요. 한경세무회계입니다. 오늘은 자주 질문하시는 주제 중 하나인 '대출 이자를 경비로 반영할 수 있는지'에 대한 사례를 보여드리려 합니다. 기본적으로 사업과 관련된 차입금에 대한 이자는 사업 경비(이자비용)로 반영할 수 있지만, 개인적인 생활비 충당 목적으로 마이너스 통장을 개설하거나 카드론을 받는 경우 등에는 경비로 반영할 수 없습니다. 또한 사업과 관련된 차입금이라고 하더라도 몇 가지 추가 조건을 만족해야 합니다. 때에 따라서는 비용이 아닌 자산으로 인식해야 하는 경우도 있습니다. "공동명의로 대출을 받았을 때도 이자 비용을 반영할 수 있나요?" 이것도 많이 물어보시는 질문인데, 결론부터 말씀드리자면 동업계약서에 명시된 지분율에 따라 이자 비용을 반영할 수 있습니다. 단, 출자금을 마련하거나 ..
업종별 세무실무/종합소득세 일반 2023. 7. 7. 13:18

과거 신고 내역도 다시 보자! 월급만큼 돌려받는 경정청구의 중요성

안녕하세요. 한경세무회계입니다. 오늘은 따끈따끈한 2021년도 귀속 종합소득세 경정청구 사례를 들고 찾아왔습니다. 어쩐지 시리즈로 연재하는 기분이지만, 그만큼 경정청구가 중요하며 찾으시는 분들도 많다는 것을 알려드리고 싶습니다. 이번에 의뢰하신 분은 이미 저희 서비스를 이용 중이신 기장 업체의 소개로 찾아주셨습니다. 종합소득세 신고를 제때 하긴 했지만 뒤늦게 세무서에서 연락을 받았다며, 혹시 과거에 신고한 것을 수정할 수 있는지 문의하셨죠. 과거 신고서를 검토하며 필요한 자료를 요청드리다 보니 자료와 신고서의 내용이 조금 다르다는 것을 알 수 있었습니다. 1) 사업 관련 지출(매입 비용)이 일부만 반영된 것으로 보임 2) 월세가 일부 기간만 반영된 것으로 보임 3) 인건비 지급 내역은 있으나 신고서에 반..
업종별 세무실무/종합소득세 일반 2022. 10. 26. 09:17

법인 전환 알아보다가 세금 500만 원 돌려받은 사례

안녕하세요. 한경세무회계입니다. 지난 종합소득세 기간에 올린 경정청구 사례에 많은 분께서 관심을 보여주셨는데, 비슷한 사례가 또 있어 공유합니다. 이번에 저희를 찾아주신 대표님은 생각지도 못했던 세금을 환급받으시게 된 케이스입니다. 애초에 상담의 목적이 필라테스 개인 스튜디오의 법인 전환이었던 만큼, 특히 포괄양수도를 통한 법인 전환에 관해 궁금해하시는 분들께도 이번 글이 도움되길 바랍니다. "법인 전환에는 어떤 장점이 있나요?" 종합소득세보다 법인세 최고 세율이 현저히 낮습니다. 다시 말해, 규모가 클수록 개인사업자에 비해 세금을 적게 낼 수 있습니다. 재투자를 통해 규모를 확장하는 등 빠르게 성장할 수도 있고, 청년 고용 기업 등에 대한 정부 지원도 많습니다. "법인 전환할 때 포괄양수도 방식은 어떤..
업종별 세무실무/종합소득세 일반 2022. 10. 6. 11:04

청년창업 세액감면을 활용한 수정신고, 경정청구 사례

안녕하세요. 한경세무회계입니다. 정신 없는 5월 종합소득세 신고 기간도 끝나갑니다. 물론 기한후 신고와 6월 성실신고대상자의 종합소득세 신고 등이 아직 남아 있긴 하지만요. 오늘은 잠시 짬을 내어, 이번 종소세 신고 때 가장 뿌듯했던 사례 중 하나를 소개하려 합니다. A 의뢰인은 2021년 귀속 종합소득세 정기 신고서를 SSE*이라는 세금 신고 프로그램을 통해 이미 제출하신 상태에서 한경세무회계에 세액 검토 서비스를 의뢰하셨습니다. 세액 검토 서비스는 의뢰인의 조건과 소득 자료 등을 토대로 납부세액을 확인해드리는 서비스인데, 최근에는 숨은 환급액이나 각종 감면 혜택 등에 대한 납세자들의 관심이 높아지면서 많은 분들이 이용하고 계십니다. 세금신고 플랫폼은 개인별 상황을 고려한 감면, 공제혜택을 반영해주지 ..
업종별 세무실무/종합소득세 일반 2022. 5. 27. 16:58

다가온 종합소득세 신고시즌…코로나19 피해업종, 납부기한 연장한다

코로나19로 피해가 큰 소규모 사업자에 대해선 종소세 납부기한을 8월31일까지로 직권연장 한다. 성실신고확인서 제출 대상자도 피해업종에 해당한다면 8월31일까지 납부기한을 연장한다. 납부기한 직원연장 대상은 ▲집합금지·영업제한 소상공인 ▲영세 자영업자 ▲매출급감 차상위 자영업자 ▲착한임대인 등이다. 이들 모두 소득세 신고는 5월31일까지 해야하지만, 소득세 납부는 8월31일까지 하면 된다. * 금융소득 2000만원 초과했거나 전문직, 부동산 임대, 대부업 등을 영위한다면 납부기한 연장 대상이 아니다. 납부기한이 직권으로 연장된 납세자는 기한연장에 따른 납세담보를 제공하지 않아도 되며 신청에 의해 기한이 연장된 경우에도 영세 사업자는 연장된 세액의 최대 1억원까지 납세담보 제공이 면제된다. http://w..
업종별 세무실무/종합소득세 일반 2021. 4. 29. 05:58