안녕하세요, 한경세무회계입니다.
최근에 많은 분들이 갑작스럽게 보험료가 너무 많이 나와 문의를 주시는 사례가 많아졌습니다.
예상치 못한 큰 보험료를 납부해야 하는 상황은 여러모로 대처하기가 어려우실 겁니다.
이런 사태를 미연에 방지할 수 있도록 오늘은 보험료 정산에 대한 가이드를 알려드리겠습니다.
잘 숙지해 두시면 보험료 조정에 큰 도움이 되실 겁니다.
1. 정산 보험료란?
정산 보험료란 실제 소득과 신고된 소득의 차이로 인해 발생하는 추가적인 보험료를 말합니다.
쉽게 말해, 연초에 예상했던 것보다 더 많은 소득이 있었다면, 그 차액만큼 더 많은 보험료를 내야 한다는 뜻입니다.
주로 건강보험과 국민연금이 정산 대상이 됩니다.
예를 들어 연초에 예상한 월 소득이 200만 원이었는데 실제로는 250만 원을 벌었다면, 그 차액에 대한 보험료를 추가로 납부해야 합니다.
2. 정산 보험료가 발생하는 이유
정산 보험료는 다음과 같은 경우에 주로 발생합니다.
① 실제 소득과 신고된 소득의 차이
◾ 예상보다 수입이 늘어났거나, 예측하지 못한 추가 소득이 발생한 경우
◾ 연말 성과급이나 상여금 등으로 인해 소득이 증가한 경우
② 건강보험의 특성
◾ 건강보험은 소득이 1원이라도 있다면 보험료를 납부해야 합니다.
◾ 예를 들어, 임대 소득이 월 10만 원만 있어도 그에 따른 보험료가 부과됩니다.
③ 신고 누락 또는 오류
◾ 소득 신고 시 일부 항목을 빠뜨리거나 잘못 기재한 경우
◾ 복잡한 세금 신고 과정에서 실수로 소득을 과소 신고한 경우
3. 보험료 정산 절차
보험료는 아래와 같은 절차대로 정산이 진행됩니다.
① 보수총액 신고
◾ 개인사업자 대표자 : 종합소득세 신고 후 매년 5월 31일까지
◾ 근로자,법인사업자 대표자 : 연말정산 후 3월 10일까지
◾ 신고 내용 : 전년도 보수총액, 근무기간 등
② 정산 계산 및 통보
◾ 건강보험공단에서 신고된 보수총액을 바탕으로 정산
◾ 정산 결과를 사업장 및 가입자에게 통보
③ 정산금 납부 또는 환급
◾ 추가 납부 필요 시 : 정산금 고지서 발급
◾ 환급 필요 시 : 가입자 계좌로 환급 또는 향후 보험료에서 차감
건강보험료를 예시로 들면 아래와 같습니다.
1️⃣ 2023년 소득 발생
2️⃣ 2024년 5월 종합소득세 신고 (소득자 → 국세청)
3️⃣ 2024년 10월 소득 자료 전송 (국세청 → 건강보험공단)
4️⃣ 2024년 11월 건강보험료 고지 (건강보험공단 → 소득자)
4. 세무대리인을 통한 장부 신고의 중요성
건강보험료는 소득이 1원이라도 있다면 발생합니다.
간편 장부 신고를 통해 제대로 손실을 반영하여 정확히 소득신고를 하셨다면, 갑작스럽게 큰 보험료를 납부할 일은 없습니다.
세무대리인을 통해 정확하게 장부를 작성하고, 신고하시는 걸 권장드립니다.
① 정확한 소득 파악
◾ 전문가의 도움으로 모든 소득을 빠짐없이 정확하게 계산할 수 있습니다.
◾ 이는 나중에 예상치 못한 추가 보험료 납부를 방지하는 데 도움이 됩니다.
② 비용 공제의 최적화
◾ 세무대리인은 법적으로 가능한 모든 비용 공제 항목을 찾아 적용해 줍니다.
◾ 이를 통해 과세 대상 소득을 줄여 세금과 보험료 부담을 낮출 수 있습니다.
🔽실제 종합소득세 수정신고로 건강보험·국민연금 납부금액을 조정한 사례
③ 보험료 최소화
◾ 정확한 소득 신고를 통해 불필요하게 많은 보험료를 내지 않을 수 있습니다.
◾ 소득 변동에 따른 보험료 조정을 적시에 할 수 있어, 나중에 큰 금액의 정산 보험료를 한꺼번에 내는 상황을 피할 수 있습니다.
💡 건강보험료가 너무 많이 늘어났는데 어떡하죠?
전년도 소득에 대한 건강보험료를 내다보니 현재 소득을 제대로 반영하지 못하는 경우가 있습니다.
예를 들어 프리랜서로 활동해서 작년 소득은 많았지만, 올해는 줄었음에도 보험료는 작년과 같은 수준일 수 있습니다.
정산 보험료가 부담이 되는 경우, 건강보험료 조정을 신청할 수 있습니다.
이처럼 억울하게 보험료를 더 낸 지역가입자를 돕기 위해 이를 반영하여 보험료를 조정해 주는 제도입니다.
소득 감소로 인해 보험료 조정이 필요하시다면 구비서류와 함께 신청하시면 됩니다.
이렇듯 정산 보험료에 대한 이해와 적절한 대응은 개인의 재무 관리에 매우 중요합니다.
세무대리인의 도움을 받아 정확한 소득 신고를 하신다면, 예상치 못한 추가 비용을 줄이고 안정적인 재무 계획을 세울 수 있습니다.
복잡한 세금 및 보험 관련 문제는 꼭 전문가의 조언을 구하는 것을 권장드립니다.
자세한 상담이 필요하시다면 아래 링크로 문의 부탁드립니다.
